16-01
15-04
存貨管理崗位的分工與授權批準企業內部除存貨管理部門及倉儲人員外，其余部門和人員接觸存貨時，應由相關部門特別授權。對于貴重物品、危險品或保密物品等，應當規定更嚴格的接觸限制條件，必要時，存貨管理部門內部也
MORE+15-04
現金流管理內控機制一要加強現金預算管理，重點組織制定和實施長短期融資方案，優化企業資本結構，開展資產負債的比例控制和財務安全性、流動性管理；二要嚴格現金收支預算控制，及時組織預算資金的收入，嚴格控制預算資金的支付，重點監測經營性現金流與
MORE+15-04
固定資產的內部控制措施主要有：崗位分工企業不得由同一部門或個人辦理固定資產的全過程業務、授權批準嚴禁未經授權的機構或人員辦理固定資產業務、取得與驗收控制外購、自行建造固定資產，其驗
MORE+13-07
對外投資項目未經有關部門審批。部分事業單位及下屬部門利用贈款、試驗費、合作經費等對外投資，未經上級主管部門和國家有關部門的審批。由于機構改制、人員變動等原因，事業單位對這部分投資失去控制，造成單位的國有資產流失。
MORE+13-07
內部審計與外部審計，共同點為掌握基本的財務審計技術，審計結果可能存在相互借鑒。區別主要有獨立性不同、審計目標不同、關注的重點領域不同、業務范圍不同、審計標準不同
MORE+13-07
目前來說，科技項目經費管理不規范，甚至有些管理人員挪用科技項目經費，給企業造成巨大的損失。通過科技項目經費審計，揭示科技項目經費的運行情況，對經費管理使用過程中存在的薄弱環節，提出切實可行的審計意見和建議，促進被審計單位嚴格管理，專款專
MORE+13-04
12-04
當前行政事業單位內部控制存在的主要問題有以下幾個方面：費用支出缺乏有效控制行政事業單位對于行政經費的支出，特別是招待費、辦公費、會議費、水電費等，普遍缺乏嚴格的控制標準；即使制定了內部經費開支標準，但仍較多采用實報實銷制。
MORE+12-04
根據財務控制的要求，單位在確定和完善組織結構的過程中，應當遵循不相容職務相分離的原則：是指一個人不能兼任同一部門財務活動中的不同職務。單位的經濟活動通常劃分為五個步驟：授權、簽發、核準、執行和記錄。如果上述每一步驟由相對獨立的人員或部門，實施
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